Dirigido a:
Personas busquen ampliar sus conocimientos para la gestion del impuesto sobre el valor añadido. IVA.
Profesionales que deseen reciclar o ampliar sus conocimientos en para la gestion del impuesto
Objetivos:
Facilitar al alumno las herramientas y conocimientos claves para gestión y asesoramiento en materia de IVA.
Para acceder al curso se deberá presentar la siguiente documentación:
El Sistema Tributario Español
Tema 1: Principios del derecho tributario. Introducción al derecho tributario. Fuentes del derecho tributario. Criterios de aplicación de las normas tributarias. Clasificación de los tributos. Elementos objetivos. Elementos subjetivos. Declaración censal.
Tema 2: Procedimiento de Recaudación de los Tributos. Concepto. Órganos recaudadores. Período voluntario de pago. Medios y lugar de pago. Ingresos fuera de plazo. Procedimiento de apremio. Extinción de la deuda tributaria. Devolución de ingresos indebidos. Recargos e intereses. Aplazamientos y fraccionamiento del pago.
Tema 3: Procedimiento de Gestión Tributaria. Órganos de gestión Tributaria. Inicio de procedimiento de gestión. Modelos de declaraciones. Calendario del contribuyente. La liquidación tributaria. Rectificación de las declaraciones presentadas.
Tema 4: Procedimiento de Inspección Tributaria. Funciones de la Inspección. La inspección de tributos. Procedimientos.
Obligación de atender a las actuaciones inspectoras.
Tema 5: Infracciones, sanciones y delitos tributarios. Infracciones tributarias. Sanciones. Delito fiscal.
Tema 6: Revisión de actos administrativos tributarios. Reclamaciones. Revisión practicada sin recurso. Revisión como consecuencia de un recurso. Recursos de reposición. Reclamación económico-administrativa. Recurso de alzada. Procedimiento contencioso-administrativo.
Tema 7: Obligaciones formales de los empresarios. Declaración censal. Obtención del CIF. Emisión y recepción de facturas. Declaración anual de operaciones con terceros. Obligaciones contables y registrales.
Impuesto sobre el Valor Añadido
Tema 8: Naturaleza y Hecho imponible. Concepto, ámbito territorial y naturaleza. Hecho imponible. Lugar de
realización del hecho imponible. El sujeto pasivo. Operaciones no sujetas. Devengo del impuesto.
Tema 9: Exenciones. Definición y normas básicas. Clasificación. Exenciones en operaciones interiores. Exenciones a la exportación. Exenciones por operaciones asimiladas.
Tema 10: Base imponible y Tipos Impositivos. La Base Imponible. Determinación de la base imponible. Modificación de la
base imponible. Tipos impositivos.
Tema 11: Importación y Exportación. Adquisiciones Intracomunitarias de Bienes. El IVA en las importaciones. El IVA en las exportaciones. El IVA en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.
Tema 12: Deducciones. Concepto. Requisitos para la deducción. Cuotas deducibles. Requisitos formales de la deducción. Requisitos temporales. Ejercicio del derecho de deducción. Devoluciones.
Tema 13: Regla de Prorrata. Concepto y clases. Prorrata general. Prorrata especial. Regularización de deducciones por bienes de inversión.
Tema 14: Liquidación y Gestión del Impuesto. Liquidación del IVA. Deducción de cuotas soportadas antes del inicio de la actividad.
Tema 15: Obligaciones formales. Documentos contables. Obligación de facturar. Ingreso de cuotas y solicitud de devoluciones. Esquema de liquidación e impresos de declaración.
Tema 16: Contabilización del IVA. Contabilización del IVA soportado. Contabilización del IVA repercutido. Contabilización del IVA a ingresar, devolver o compensar. Regla de la prorrata.
Tema 17: Regímenes especiales. Introducción. Régimen Simplificado. Régimen especial del recargo de equivalencia. Régimen especial de la agricultura. Ganadería y pesca. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección. Régimen de las agencias de viaje.
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