Curso Universitario de especialización en Asesoría y Administración de Empresas.

Bloque DERECHO MERCANTIL

TEMA 1: EL CONCEPTO DE EMPRESARIO

Introducción

Los colaboradores dependientes

Los colaboradores independientes

Capacidad

Ejericicio de la actividad mercantil por persona casada

El empresario extranjero

Pérdida de la condición de empresario

Supuestos prácticos

TEMA 2: DERECHO MERCANTIL I: FORMAS JURÍDICAS EMPRESARIALES

Constitución de una empresa

Tipos de empresas

Empresario individual

Colectividades sin personalidad jurídica:

Comunidad de bienes

Sociedad civil

Personas jurídicas:

Sociedad colectiva

Sociedad limitada

Sociedad anónima

Sociedad comanditaria

Comanditaria simple

Comanditaria por acciones

Sociedad cooperativa

Sociedad laboral

Sociedad de garantía reciproca

Sociedad capital- riesgo

Agrupación de interés económico

Responsabilidad frente a terceros

Capital mínimo

Tributación

Trámites administrativos de constitución

TEMA 3: EL FUNCIONAMIENTO DE LA S.A. Y LA S.L.

Principios reguladores básicos

Inscripción en el registro mercantil

Características principales de la S.A.

El capital social como elemento diferenciador

Denominación social

Nacionalidad

Estatutos sociales

Aportaciones de los socios

Casos práctisos

Los organos sociales.

Aumento y reducción del capital social

Certificación negativa

Estatutos de constitución

Comunidad de bienes

Sociedad limitada. Caracterísicas principales

Diferencias con la S.A.

Tipos de S.L. (Sociedades unipersonales, laborales, y sociedad limitada

nueva empresa)

Casos prácticos

TEMA 4: EL CONTRATO MERCANTIL

Definición y elementos del contrato mercantil

Tipos de contratos mercantiles

Compra venta

Arrendamiento de empresa

Arrendamiento de local o negocio

El leasing

El factoring

El renting

Arrendamiento de servicios

Arrendamiento de ejercución o de obra

Contrato de comisión

Prestamo

Agencia

Bloque ASESORÍA FISCAL

TEMA 1: EL SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL

1.1. PRINCIPIOS DEL DERECHO TRIBUTARIO. Introducción al derecho tributario. Fuentes del derecho tributario. Criterios de aplicación de las normas tributarias. Clasificación de los tributos. Elementos objetivos. Elementos subjetivos. Declaración censal.

1.2. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN DE LOS TRIBUTOS. Concepto. Órganos recaudadores. Período voluntario de pago. Medios y lugar de pago. Ingresos fuera de plazo. Procedimiento de apremio. Extinción de la deuda tributaria. Devolución de ingresos indebidos. Recargos e intereses. Aplazamientos y fraccionamiento del pago.

1.3. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA. Órganos de gestión Tributaria. Inicio de procedimiento de gestión. Modelos

de declaraciones. Calendario del contribuyente. La liquidación tributaria. Rectificación de las declaraciones presentadas.

1.4. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN TRIBUTARIA. Funciones de la Inspección. La inspección de tributos. Procedimientos. Obligación de atender a las actuaciones inspectoras.

1.5. INFRACCIONES, SANCIONES Y DELITOS TRIBUTARIOS. Infracciones tributarias. Sanciones. Delito fiscal.

1.6. REVISIÓN DE ACTOS ADMINISTRATIVOS TRIBUTARIOS. RECLAMACIONES. Revisión practicada sin recurso. Revisión como consecuencia de un recurso. Recursos de reposición. Reclamación económico-administrativa. Recurso de alzada. Procedimiento contencioso-administrativo.

1.7. OBLIGACIONES FORMALES DE LOS EMPRESARIOS. Declaración censal. Obtención del CIF. Emisión y recepción de facturas.

Declaración anual de operaciones con terceros. Obligaciones contables y registrales.

TEMA 2. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

2.1. NATURALEZA Y HECHO IMPONIBLE. Naturaleza y hecho Imponible. Rentas exentas. Sujeto Pasivo y residencia habitual.

Período impositivo y devengo. Esquema de liquidación del Impuesto.

2.2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO. Rentas imputables. Reducciones aplicables. Gastos deducibles. Reducción

general.

2.3. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS. Estimación directa. Estimación objetiva.

2.4. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES. Concepto y exclusiones. Cálculo de las ganancias y pérdidas. Reinversión de

ganancias.

2.5. IMPUTACIÓN DE RENTAS. Rentas inmobiliarias. Transparencia fiscal. Derechos de imagen.

2.6. BASE IMPONIBLE Y LIQUIDABLE. Integración y compensación de rentas. Mínimo personal y familiar.

Reducciones sobre la base imponible.

2.7. GESTIÓN DEL IMPUESTO. Cuota íntegra estatal y autonómica. Deducciones. Cuota líquida. Cuota

diferencial. Tributación conjunta.

2.8. OBLIGACIONES DEL SUJETO PASIVO. Pagos a cuenta: Retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados.

TEMA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

3.1. NATURALEZA Y HECHO IMPONIBLE. Naturaleza y aplicación territorial. Hecho imponible. Sujetos pasivos.

Exenciones.

3.2. CONCEPTOS CONTABLES BÁSICOS.Introducción al Plan general contable. Los libros de contabilidad. Las fases del

ciclo contable.

3.3. CONTABILIZACIÓN Y TRATAMIENTO FISCAL DE INGRESOS Y GASTOS. Las cuentas de Ingresos. Las cuentas de gastos. Normas de valoración contablesobre ingresos y gastos. Partidas no deducibles.

3.4. AMORTIZACIONES Y PROVISIONES. Consideraciones previas sobre el inmovilizado. Amortización del inmovilizado

material. Amortización del inmovilizado inmaterial. Tratamiento fiscal de las provisiones contables.

3.5. REGLAS DE DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE. Normas de valoración en la transmisión de elementos patrimoniales.

Operaciones vinculadas. Subcapitalización. Exenciones. Compensación de bases imponibles negativas.

3.6. PERIODO IMPOSITIVO Y DEVENGO. Imputación temporal de ingresos y gastos. Periodo impositivo. Tipo de gravamen y cuota íntegra.

3.7. DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES. Deducciones para evitar la doble imposición. Otras deducciones. Bonificaciones.

3.8. LIQUIDACIÓN Y GESTIÓN DEL IMPUESTO. OBLIGACIONES FORMALES. Obligaciones contables y registrales en las sociedades. Declaración del Impuesto. Retenciones. Pagos fraccionados.

3.9. REGÍMENES ESPECIALES. Transparencia fiscal. Grupos de Sociedades. Fusiones y Escisiones. Entidades de reducida dimensión.

TEMA 4. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

4.1. NATURALEZA Y HECHO IMPONIBLE. Concepto, ámbito territorial y naturaleza. Hecho imponible. Lugar de

realización del hecho imponible. El sujeto pasivo. Operaciones no sujetas. Devengo del impuesto.

4. 2 EXENCIONES. Definición y normas básicas. Clasificación. Exenciones en operaciones interiores. Exenciones a la exportación. Exenciones por operaciones asimiladas.

4.3. BASE IMPONIBLE Y TIPOS IMPOSITIVOS. La Base Imponible. Determinación de la base imponible. Modificación de la base imponible. Tipos impositivos.

4.4. IMPORTACIÓN Y EXPORTACIÓN. ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS DE BIENES. El IVA en las importaciones. El IVA en las exportaciones. El IVA en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.

4.5. DEDUCCIONES. Concepto. Requisitos para la deducción. Cuotas deducibles. Requisitos formales de la deducción. Requisitos temporales. Ejercicio del derecho de deducción. Devoluciones.

4.6. REGLA DE PRORRATA. Concepto y clases. Prorrata general. Prorrata especial. Regularización de deducciones por bienes de inversión.

4.7. LIQUIDACIÓN Y GESTIÓN DEL IMPUESTO. Liquidación del IVA. Deducción de cuotas soportadas antes del inicio de la actividad.

4.8. OBLIGACIONES FORMALES. Documentos contables. Obligación de facturar. Ingreso de cuotas y solicitud de devoluciones. Esquema de liquidación e impresos de declaración.

4.9. CONTABILIZACIÓN DEL IVA. Contabilización del IVA soportado. Contabilización del IVA repercutido. Contabilización

del IVA a ingresar, devolver o compensar. Regla de la prorrata.

4.10. REGÍMENES ESPECIALES. Introducción. Régimen Simplificado. Régimen especial del recargo de equivalencia. Régimen especial de la agricultura. Ganadería y pesca. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección. Régimen de las agencias de viaje.

Bloque ASESORÍA LABORAL

TEMA 1. CONTRATACIÓN DERECHO DEL TRABAJO

1.1. . EL CONTRATO DE TRABAJO

a.Caso practico: análisis de situaciones laborales encubiertas

1.2. TIPOS DE CONTRATOS DE TRABAJO

a.contratp indefinido

b.contratos indefinidos bonificados

i.todos los supuestos

c.contrato fijo discontinuo

d.contratos de duracion determinada

i.obra y servicio

ii.eventual

iii.interinidad

iv.relevo

v.inserccion

e.contratos formativos

i.practicas

ii.formacion

f.contratos de trabajadores minusvalidados

i.indefinido

ii.temporal

iii.formacion

iv.practicas

g.contratos para la investigacion

h.contrato par la jubilacion anticipada

i.otros contratos

j.contrato a tiempo parcial

k.caso practico: contrato de trabajo cumplimentado

l.caso: modelos oficiales de contrato

1.3. CONDICIONES DE LAS RELACIONES LABORALES: DERECHO DEL TRABAJO

1.4. LA CONTRATACIÓN DE TRABAJADORES

a.contratación a través del inem

b.contratación a través de agencias de empleo

c.contratación de trabajadores en europa

1.5. CONTRATACIÓN DE TRABAJADORES A TRAVÉS DE EMPRESA DE TRABAJO TEMPORAL

1.6. CONTRATACIÓN DE TRABAJADORES MENORES DE EDAD

1.7. CONTRATACIÓN DE TRABAJADORES EXTRANJEROS

a.guía practica de contratación de extranjeros.

1.8. MODIFICACION SUSPENSIÓN Y EXTINCION DEL CONTRATO DE TRABAJO

1.9. RELACIONES LABORALES DE CARÁCTER ESPECIAL

a.caso: modelos de contratos específicos

TEMA 2. NEGOCIACION COLECTIVA Y DERECHO SINDICAL

2.1. DERECHOS SINDICALES DEL TRABAJADOR

2.2. LA NEGOCIACIÓN COLECTIVA

2.3. LOS CONVENIOS COLECTIVOS

2.4. INTERPRETACION DE CONVENIOS COLECTIVOS

2.5. EJEMPLOS DE CONVENIOS COLECTIVOS

TEMA 3. SEGURIDAD SOCIAL (I) : REGIMEN GENERAL

3.1. COMPOSICION DEL SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL

3.2. CAMPOS DE APLICACION

3.3 . REGIMEN GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL

3.4. INCRIPCIÓN DE EMPRESAS EN REGIMEN GENERAL

3.5. ALTAS, BAJAS Y VARIACIONES DE TRABAJADORES EN REGIMEN GENERAL

3.6 . COTIZACION EN REGIMEN GENERAL

TEMA 4. CÁLCULO DE SALARIOS Y FINIQUITOS

4.1. EL SALARIO

4.2. GARANTÍAS DEL SALARIO

4.3. EL RECIBO DE SALARIOS

4.4. CÁLCULO DE RECIBOS DE SALARIOS

a.devengos

b.deducciones de la seguridad social

c.retenciones de irpf

d.otras deducciones

e.salario neto

4.5. SUPUESTOS DE RECIBOS DE SALARIOS

a.retribucion mensual

b.retribución diaria

c.cobro de horas extraordinarias

d.cobro de gratificaciones extraordinarias

e.alta en el mes

f.salario en especie

g.permiso sin retribucion

h.huelga

i.pluriempleo

j.cobro de dietas

k.incapacidad temporal derivada de accidente no laboral o enfermedad comun

l..incapacidad temporal derivada de accidente laboral o enfermedad profesional

m.maternidad

6.cotizacion a cargo del empresario

a.deducciones a cargo del empresario

b.real derecho 2930 / 1979 de epigrafes de accidentes de trabajo

c.compensacion de pago delegado por incapacidad temporal

d.bonificaciones a cargo del inem

4.7. SEGUROS SOCIALES

a.la obligación de cotizar

b.sujetos obligados

c.cumplimentación de modelos

i.tc 1

ii.tc 2

iii.tc 1 / 2 abreviado

4.8. CALCULO DE FINIQUITOS

a.modelo de finiquito

b.vacaciones

c.pagas extraordinarias

d.preaviso

e.indemnización

f.salarios de tramitación

ANEXO. LEGISLACIÓN

1. ESTATUTO DE LOS TRABAJADORES

2. LEY ORGANICA LIBERTAD SINDICAL

3. LEY GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL

4. LEY DE PROCEDIMIENTO LABORAL

5. LEY DE PREVENCION DE RIESGOS LABORALES

6. CONVENIOS COLECTIVOS

Bloque ASESORÍA CONTABLE.

OPCIÓN 1 ( EXPERTO EN CONTABILIDAD)

TEMA 1. Los estados financieros.

TEMA 2. Las cuentas

TEMA 3. Compras y ventas de mercaderías.

TEMA 4. Tratamiento de clientes de dudoso cobro.

TEMA 5. Tratamiento de efectos comerciales a cobrar.

Tratamiento de las cuentas de crédito.

TEMA 6. Tratamiento de gastos de personal.

Partidas pendientes de aplicación.

Los gastos de establecimiento.

Las cuentas de orden y especiales.

TEMA 7. Las amortizaciones.

Enajenaciones de inmovilizado material.

TEMA 8. Las provisiones.

El deterioro de valor de los activos.

TEMA 9. La regularización contable.

Ajustes por periodificación.

TEMA 10. Contabilización de préstamos.

Tratamiento de los dividendos a cuenta.

TEMA 11. Adquisición de inmovilizado material.

Las inversiones inmobiliarias.

TEMA 12. El inmovilizado intangible 429

TEMA 13. Los contratos de arrendamiento financiero.

TEMA 14. Los activos financieros.

TEMA 15. Préstamos y partidas a cobrar

TEMA 16. Inversiones mantenidas hasta el vencimiento.

TEMA 17. Activos financieros mantenidos para negociar.

TEMA 18. Activos financieros disponibles para la venta.

TEMA 19. Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo,

multi grupo y asociadas.

TEMA 20. Los pasivos financieros.

TEMA 21. Empréstitos.

TEMA 22. El patrimonio neto.

TEMA 23. Las reservas.

Los resultados pendientes de aplicación.

Las reservas por ajuste de valor.

OPCIÓN 2 ( EXPERTO EN CONTABILIDAD, NIVEL AVANZADO)

TEMA 1. El Marco conceptual de la contabilidad.

TEMA 2. La adopción por primera vez de la Normas internacionales de

contabilidad.

TEMA 3. Las cuentas anuales.

TEMA 4. El Balance.

TEMA 5. La cuenta de pérdidas y ganancias.

TEMA 6. El estado de cambios en el patrimonio neto.

TEMA 7. El estado de flujos de tesorería.

TEMA 8. La memoria.

TEMA 9. El inmovilizado material.

TEMA 10. Las inversiones inmobiliarias.

TEMA 11. El inmovilizado intangible.

TEMA 12. Los activos no corrientes mantenidos para la venta.

TEMA 13. Los arrendamientos.

TEMA 14. Los activos financieros.

TEMA 15. Préstamos y partidas a cobrar.

TEMA 16. Inversiones mantenidas hasta el vencimiento.

TEMA 17. Activos financieros mantenidos para negociar.

TEMA 18. Activos financieros mantenidos para la venta.

TEMA 19. Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas.

TEMA 20. Reclasificación de activos financieros.

TEMA 21. Baja de activos financieros.

TEMA 22. Tratamiento de los dividendos.

TEMA 23. El derecho preferente de suscripción.

TEMA 24. Los pasivos financieros.

TEMA 25. Los empréstitos.

TEMA 26. Los empréstitos convertibles.

TEMA 27. Los instrumentos financieros derivados.

TEMA 28. Los instrumentos de patrimonio neto.

TEMA 29. Las existencias.

TEMA 30. La contabilización de las existencias por el sistema administrativo.

TEMA 31. Los contratos de construcción

TEMA 32. Moneda extranjera.

TEMA 33. El impuesto sobre el valor añadido.

TEMA 34. El impuesto sobre beneficios.

TEMA 35. Ingresos.

TEMA 36. Provisiones.

TEMA 37. Retribuciones al personal.

TEMA 38. Pagos basados en instrumentos de patrimonio.

TEMA 39. Subvenciones, donaciones y legados recibidos.

TEMA 40. Combinaciones de negocios.

TEMA 41. Operaciones entre empresas del grupo.

TEMA 42. Cambios en criterios contables, errores y estimaciones contables.

TEMA 43. Hechos posteriores al cierre del ejercicio.

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