Al finalizar el curso el alumno/ a deberá tener una visión global y general del Sistema Tributario Español, así como los principales impuestos, tanto directos como indirectos, que forman nuestro sistema tributario.
Además, deberá conocer también los principales impuestos de las Haciendas Locales.
Todas aquellas personas que necesitan formarse para TRABAJAR o reciclarse para ADAPTARSE a las necesidades de su empresa o para PROMOCIONAR. También para quienes quieran profundizar en esta especialidad o busquen cultivarse y perfeccionar sus conocimientos sobre la materia.
Para quienes no dispongan de tiempo o tengan problemas de desplazamiento por trabajo, residencia o similar y quieran aprovechar sus momentos libres con una formación complementaria a cualquier actividad.
Esta es una forma cómoda, dinámica y rápida de lograr la especialización en una materia en concreto.
1. EL SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL. Fuentes del Derecho Tributario/ Los tributos en la Constitución / Conceptos básicos relativos al sistema tributario español.
2. EL SISTEMA FISCAL ESPAÑOL I. Introducción/ Concepto y clases de tributos / Principios impositivos fundamentales / Relación jurídico- tributaria / Sujeto pasivo / Hecho imponible / Base imponible / Tipos de gravamen y deuda tributaria / Esquema- resumen de liquidación tributaria.
3. EL SISTEMA FISCAL ESPAÑOL II. Domicilio fiscal/ Pago de los tributos / Prescripción y otras formas de extinción/ Infracciones y sanciones tributarias/ Sistema fiscal español actual / Agencia Estatal de la Administración Tributaria ( AEAT ) / Estatuto del contribuyente.
4. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS. La gestión tributaria/ La recaudación de los tributos / La inspección.
5. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS I. Reglas generales/ Rendimientos del trabajo / Rendimientos del capital/ Ganancias y pérdidas patrimoniales / Base liquidable/ Cuotas íntegras estatal y autonómica/ Cuota líquida / Deducciones estatales / Deducciones autonómicas / Cuota diferencial.
6. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS II. Rendimiento de actividades económicas/ Régimen de estimación directa / Estimación objetiva.
7. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO. Introducción/ Naturaleza y objeto del impuesto/ Ámbito territorial/ Hecho imponible/ Sujeto pasivo/ Atribuciones e imputación de patrimonios/ Base imponible/ Base liquidable / Devengo del impuesto / Deuda tributaria/ Gestión del impuesto.
8. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES. Introducción/ Naturaleza y objeto / Ámbito territorial / Hecho imponible / Sujetos pasivos y responsables / Base imponible/ Base liquidable/ Tipo de gravamen/ Cuota tributaria/ Devengo y prescripción / Gestión del impuesto.
9. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES I. Introducción al impuesto de sociedades / Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto/ Hecho imponible/ Sujeto pasivo/ Exenciones / Periodo impositivo y devengo del impuesto/ Esquema básico de liquidación del impuesto de sociedades/ Base imponible/ Ajustes extracontables/ Tipos de gravamen del impuesto de sociedades/ Cuota íntegra del impuesto de sociedad.
10. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II. Deducciones aplicables sobre la cuota íntegra en el impuesto de sociedades/ Cuota íntegra, cuota diferencial y líquido a ingresar o devolver del impuesto de sociedades/ Pagos a cuenta/ Gestión del impuesto y modelos de declaración del impuesto de sociedades/ Plazo y lugar de presentación de la deducción/ obligaciones contables de los sujetos en el índice de entidades y obtención del CIF / Regímenes tributarias especiales en el impuesto de sociedades / Transparencia fiscal/ Empresas de reducida dimensión.
11. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO. Concepto de IVA / Ámbito de aplicación/ hecho imponible/ Operaciones no sujetas al impuesto/ Exenciones/ El sujeto pasivo/ La base imponible/ Tipos impositivos / Deducciones / Devoluciones / Obligaciones formales del sujeto pasivo/ Declaraciones-liquidaciones / Modelos de declaraciones existentes/ El IVA en el País Vasco y Navarra / El IVA en las Islas Canarias/ Tráfico internacional / Adquisiciones intracomunitarias/ Regímenes especiales de IVA / Regímenes especiales del comercio minorista.
12. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS. Introducción / Naturaleza, contenidos y principios generales/ Ámbito de aplicación territorial del impuesto / Incompatibilidad del ITP y AJD con el IVA / Transmisiones patrimoniales onerosas / Operaciones societarias / Actos jurídicos documentados / Beneficios fiscales /Comprobación de valores / Devengos / Declaraciones ¿ liquidaciones. Plazo de presentación.
13. IMPUESTOS ESPECIALES. Necesidad de la ley de impuestos especiales/ Ámbito de aplicación/ Naturaleza de los impuestos/ Impuestos especiales de fabricación / Impuestos especiales sobre alcohol y bebidas alcohólicas / Impuesto sobre hidrocarburos / Impuesto sobre las labores del tabaco / Impuesto sobre la electricidad/ Impuesto especial sobre determinados medios de transporte/ Impuesto sobre actividades económicas.
14. IMPUESTOS LOCALES I: IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONOMICAS. Introducción/ Ámbito de aplicación de la ley reguladora de las haciendas locales/ Recursos de las hacienda locales/ Recursos de los municipios/ Impuesto sobre actividades económicas.
15. IMPUESTOS LOCALES II: IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES Y OTROS IMPUESTOS. Impuesto sobre bienes inmuebles / Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica / Impuesto sobre construcciones , instalaciones y obras / Impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana/ Tasas, contribuciones especiales y precios públicos.
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