Dirigido a:
Personas busquen ampliar sus conocimientos en el área de asesoría fiscal y contable a empresas a la vez que obtienen un título reconocido en el mercado laboral.
Profesionales que deseen reciclar o ampliar sus conocimientos en el área fiscal y contable.
Objetivos:
Facilitar al alumno las herramientas y conocimientos claves para gestión de las obligaciones fiscales y contables de la empresa. Una vez finalizada su formación, el alumno podrá hacerse cargo de la gestión del IS, IVA e IRPF, así como de la contabilidad de la empresa. También estará capacitado para asesorar a posibles clientes en estas materias.
Para acceder al curso se deberá presentar la siguiente documentación:
Bloque ASESORÍA FISCAL
TEMA 1: EL SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL
1.1. PRINCIPIOS DEL DERECHO TRIBUTARIO.
Introducción al derecho tributario. Fuentes del derecho tributario. Criterios de aplicación de las normas tributarias. Clasificación de los tributos. Elementos objetivos. Elementos subjetivos. Declaración censal.
1.2. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN DE LOS TRIBUTOS. Concepto. Órganos recaudadores. Período voluntario de pago. Medios y lugar de pago. Ingresos fuera de plazo. Procedimiento de apremio. Extinción de la deuda tributaria. Devolución de ingresos indebidos. Recargos e intereses. Aplazamientos y fraccionamiento del pago.
1.3. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA. Órganos de gestión Tributaria. Inicio de procedimiento de gestión. Modelos
de declaraciones. Calendario del contribuyente. La liquidación tributaria. Rectificación de las declaraciones presentadas.
1.4. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN TRIBUTARIA. Funciones de la Inspección. La inspección de tributos. Procedimientos.
Obligación de atender a las actuaciones inspectoras.
1.5. INFRACCIONES, SANCIONES Y DELITOS TRIBUTARIOS. Infracciones tributarias. Sanciones. Delito fiscal.
1.6. REVISIÓN DE ACTOS ADMINISTRATIVOS TRIBUTARIOS. RECLAMACIONES. Revisión practicada sin recurso. Revisión como consecuencia de un recurso. Recursos de reposición. Reclamación económico-administrativa. Recurso de alzada. Procedimiento contencioso-administrativo.
1.7. OBLIGACIONES FORMALES DE LOS EMPRESARIOS. Declaración censal. Obtención del CIF. Emisión y recepción de facturas.
Declaración anual de operaciones con terceros. Obligaciones contables y registrales.
TEMA 2. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
2.1. NATURALEZA Y HECHO IMPONIBLE. Naturaleza y hecho Imponible. Rentas exentas. Sujeto Pasivo y residencia habitual. Período impositivo y devengo. Esquema de liquidación del Impuesto.
2.2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO. Rentas imputables. Reducciones aplicables. Gastos deducibles. Reducción
general.
2.3. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS. Estimación directa. Estimación objetiva.
2.4. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES. Concepto y exclusiones. Cálculo de las ganancias y pérdidas. Reinversión de
ganancias.
2.5. IMPUTACIÓN DE RENTAS. Rentas inmobiliarias. Transparencia fiscal. Derechos de imagen.
2.6. BASE IMPONIBLE Y LIQUIDABLE. Integración y compensación de rentas. Mínimo personal y familiar. Reducciones sobre la base imponible.
2.7. GESTIÓN DEL IMPUESTO. Cuota íntegra estatal y autonómica. Deducciones. Cuota líquida. Cuota diferencial. Tributación conjunta.
2.8. OBLIGACIONES DEL SUJETO PASIVO. Pagos a cuenta: Retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados.
TEMA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
3.1. NATURALEZA Y HECHO IMPONIBLE. Naturaleza y aplicación territorial. Hecho imponible. Sujetos pasivos. Exenciones.
3.2. CONCEPTOS CONTABLES BÁSICOS. Introducción al Plan general contable. Los libros de contabilidad. Las fases del
ciclo contable.
3.3. CONTABILIZACIÓN Y TRATAMIENTO FISCAL DE INGRESOS Y GASTOS. Las cuentas de Ingresos. Las cuentas de gastos. Normas de valoración contable sobre ingresos y gastos. Partidas no deducibles.
3.4. AMORTIZACIONES Y PROVISIONES. Consideraciones previas sobre el inmovilizado. Amortización del inmovilizado
material. Amortización del inmovilizado inmaterial. Tratamiento fiscal de las provisiones contables.
3.5. REGLAS DE DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE. Normas de valoración en la transmisión de elementos patrimoniales. Operaciones vinculadas. Subcapitalización. Exenciones. Compensación de bases imponibles negativas.
3.6. PERIODO IMPOSITIVO Y DEVENGO. Imputación temporal de ingresos y gastos. Periodo impositivo. Tipo de gravamen y
cuota íntegra.
3.7. DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES. Deducciones para evitar la doble imposición. Otras deducciones. Bonificaciones.
3.8. LIQUIDACIÓN Y GESTIÓN DEL IMPUESTO. OBLIGACIONES FORMALES. Obligaciones contables y registrales en las sociedades. Declaración del Impuesto. Retenciones. Pagos fraccionados.
3.9. REGÍMENES ESPECIALES. Transparencia fiscal. Grupos de Sociedades. Fusiones y Escisiones. Entidades de reducida dimensión.
TEMA 4. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
4.1. NATURALEZA Y HECHO IMPONIBLE. Concepto, ámbito territorial y naturaleza. Hecho imponible. Lugar de realización del hecho imponible. El sujeto pasivo. Operaciones no sujetas. Devengo del impuesto.
4. 2 EXENCIONES. Definición y normas básicas. Clasificación. Exenciones en operaciones interiores. Exenciones a la exportación. Exenciones por operaciones asimiladas.
4.3. BASE IMPONIBLE Y TIPOS IMPOSITIVOS. La Base Imponible. Determinación de la base imponible. Modificación de la
base imponible. Tipos impositivos.
4.4. IMPORTACIÓN Y EXPORTACIÓN. ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS DE BIENES. El IVA en las importaciones. El IVA en las exportaciones. El IVA en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.
4.5. DEDUCCIONES. Concepto. Requisitos para la deducción. Cuotas deducibles. Requisitos formales de la deducción. Requisitos temporales. Ejercicio del derecho de deducción. Devoluciones.
4.6. REGLA DE PRORRATA. Concepto y clases. Prorrata general. Prorrata especial. Regularización de deducciones por bienes de inversión.
4.7. LIQUIDACIÓN Y GESTIÓN DEL IMPUESTO. Liquidación del IVA. Deducción de cuotas soportadas antes del inicio de la actividad.
4.8. OBLIGACIONES FORMALES. Documentos contables. Obligación de facturar. Ingreso de cuotas y solicitud de devoluciones. Esquema de liquidación e impresos de declaración.
4.9. CONTABILIZACIÓN DEL IVA. Contabilización del IVA soportado. Contabilización del IVA repercutido. Contabilización del IVA a ingresar, devolver o compensar. Regla de la prorrata.
4.10. REGÍMENES ESPECIALES. Introducción. Régimen Simplificado. Régimen especial del recargo de equivalencia.
Régimen especial de la agricultura. Ganadería y pesca. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección. Régimen de las agencias de viaje.
Bloque ASESORÍA CONTABLE.
OPCIÓN 1 ( EXPERTO EN CONTABILIDAD)
Dirigido a personas que deseen adquirir un nivel alto de conocimientos prácticos y teóricos en el área de contabilidad, sin ser necesarios conocimientos previos en la materia.
TEMA 1. Los estados financieros.
TEMA 2. Las cuentas
TEMA 3. Compras y ventas de mercaderías.
TEMA 4. Tratamiento de clientes de dudoso cobro.
TEMA 5. Tratamiento de efectos comerciales a cobrar. Tratamiento de las cuentas de crédito.
TEMA 6. Tratamiento de gastos de personal. Partidas pendientes de aplicación. Los gastos de establecimiento. Las cuentas de orden y especiales.
TEMA 7. Las amortizaciones. Enajenaciones de inmovilizado material.
TEMA 8. Las provisiones. El deterioro de valor de los activos.
TEMA 9. La regularización contable. Ajustes por periodificación.
TEMA 10. Contabilización de préstamos. Tratamiento de los dividendos a cuenta.
TEMA 11. Adquisición de inmovilizado material. Las inversiones inmobiliarias.
TEMA 12. El inmovilizado intangible 429
TEMA 13. Los contratos de arrendamiento financiero.
TEMA 14. Los activos financieros.
TEMA 15. Préstamos y partidas a cobrar
TEMA 16. Inversiones mantenidas hasta el vencimiento.
TEMA 17. Activos financieros mantenidos para negociar.
TEMA 18. Activos financieros disponibles para la venta.
TEMA 19. Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multi grupo y asociadas.
TEMA 20. Los pasivos financieros.
TEMA 21. Empréstitos.
TEMA 22. El patrimonio neto.
TEMA 23. Las reservas. Los resultados pendientes de aplicación. Las reservas por ajuste de valor.
OPCIÓN 2 ( EXPERTO EN CONTABILIDAD, NIVEL AVANZADO)
Dirigido a personas con un nivel alto de conocimientos en materia contable, que deseen actualizarse a las NIC.
TEMA 1. El Marco conceptual de la contabilidad.
TEMA 2. La adopción por primera vez de la Normas internacionales de contabilidad.
TEMA 3. Las cuentas anuales.
TEMA 4. El Balance.
TEMA 5. La cuenta de pérdidas y ganancias.
TEMA 6. El estado de cambios en el patrimonio neto.
TEMA 7. El estado de flujos de tesorería.
TEMA 8. La memoria.
TEMA 9. El inmovilizado material.
TEMA 10. Las inversiones inmobiliarias.
TEMA 11. El inmovilizado intangible.
TEMA 12. Los activos no corrientes mantenidos para la venta.
TEMA 13. Los arrendamientos.
TEMA 14. Los activos financieros.
TEMA 15. Préstamos y partidas a cobrar.
TEMA 16. Inversiones mantenidas hasta el vencimiento.
TEMA 17. Activos financieros mantenidos para negociar.
TEMA 18. Activos financieros mantenidos para la venta.
TEMA 19. Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas.
TEMA 20. Reclasificación de activos financieros.
TEMA 21. Baja de activos financieros.
TEMA 22. Tratamiento de los dividendos.
TEMA 23. El derecho preferente de suscripción.
TEMA 24. Los pasivos financieros.
TEMA 25. Los empréstitos.
TEMA 26. Los empréstitos convertibles.
TEMA 27. Los instrumentos financieros derivados.
TEMA 28. Los instrumentos de patrimonio neto.
TEMA 29. Las existencias.
TEMA 30. La contabilización de las existencias por el sistema administrativo.
TEMA 31. Los contratos de construcción
TEMA 32. Moneda extranjera.
TEMA 33. El impuesto sobre el valor añadido.
TEMA 34. El impuesto sobre beneficios.
TEMA 35. Ingresos.
TEMA 36. Provisiones.
TEMA 37. Retribuciones al personal.
TEMA 38. Pagos basados en instrumentos de patrimonio.
TEMA 39. Subvenciones, donaciones y legados recibidos.
TEMA 40. Combinaciones de negocios.
TEMA 41. Operaciones entre empresas del grupo.
TEMA 42. Cambios en criterios contables, errores y estimaciones contables.
TEMA 43. Hechos posteriores al cierre del ejercicio.
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