CURSOS DE FISCALIDAD EN MADRID PRESENCIAL ENERO 2025

OBJETIVOS DEL CURSO DE FISCALIDAD PRESENCIAL EN MADRID

INTRODUCCIÓN.-

BIBLIOGRAFIA.
CUESTIONES TRIBUTARIAS BÁSICAS.

1.- CONTROL FISCAL DE UN CONTRIBUYENTE.-

1.0.- OBLIGACIONES DEL CONTRIBUYENTE Y ASESORAMIENTO FISCAL.
1.1.- DECLARACION CENSAL 030.
1.2.- DECLARACIÓN CENSAL 036.
1.3.- DECLARACIÓN CENSAL 037.

2.- SISTEMA DE RETENCIONES: MODELOS -declaración 111- declaración 115- declaración 117- declaración 123- declaración124- declaración 126- declaración 128)

2.1.- RENDIMIENTOS DE TRABAJO Y RETENCIONES.
2.2.- RENDIMIENTOS DE CAPITAL Y RETENCIONES
2.3.- RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y RETENCIONES
2.4.- RENDIMIENTOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES Y RETENCIONES.

PRÁCTICA UNO: CALCULO DE RETENCIONES DINERARIAS CON PROGRAMA DE LA AGENCIA TRIBUTARIA Y CONFECCIÓN DEL CONTROL DOCUMENTAL DE CADA TRABAJOR.

PRÁCTICA DOS: RETRIBUCIONES EN ESPECIE.- IMPACTO CONTABLE. IMPACTO FISCAL EN EMPRESA Y EN CONTRIBUYENTE. CONTROL DOCUMENTAL DE CADA TRABAJADOR. REVISION DE LA CONSULTA VINCULANTE 30 MAYO 2011. V1739/2011.

3.- RENDIMIENTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS ( AUTÓNOMOS).-

3.1.- ELECCIÓN DE MÉTODOS DE ESTIMACION Y CÁLCULO DE RENDIMIENTOS:

* ESTIMACIÓN DIRECTA NORMAL.
* ESTIMACIÓN DIRECTA SIMPLIFICADA.
* ESTIMACIÓN OBJETIVA (MÓDULOS).

PRÁCTICA UNO : CALCULO DE UN RENDIMIENTOS EN E.D. Y OTRO EN E.O. ( MODELO 100).

3.2.- PAGOS FRACCIONADOS DE EMPRESARIOS INDIVIDUALES:

* MODELO DE DECLARACIÓN 130.
* MODELO DE DECLARACIÓN 131.

PRÁCTICA DOS: CALCULO DE UN PAGO FRACCIONADO EN E.D. Y OTRO EN E.O. Y FORMULACIÓN DEL MODELO 130 Y DEL MODELO 131.

3.3- OBLIGACIONES FORMALES Y COMENTARIOS CLAVE EN RELACIÓN A LOS AUTONOMOS: LIBROS, ARCHIVO DE LA DOCUMENTACIÓN, DEDUCCIONES BONIFICACIONES Y PLANIFICACIÓN DE SU I.R.P.F.

4.- IMPUESTO DE SOCIEDADES.-

4.1.- OBTENCION DE LA BASE IMPONIBLE Y CONTABILIDAD DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES.

* OBTENCIÓN DE LA BASE IMPONIBLE
* CONTABILIDAD DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES.
* CONTABILIDAD DE LAS DIFERENCIAS TEMPORARIAS.
* CONTABILIDAD EN MICROEMPRESAS.
* CONTABILIDAD EN REDUCIDA DIMENSIÓN.
* IMPACTO DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES EN LOS GRUPOS 8-9-13.
* FORMULACIÓN DEL MODELO 200: PROGRAMA DE AYUDA AEAT.
*EL I.SOC. EN LA FORMULACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS.

PRÁCTICA UNO: CONTABILIZAR UN IMPUESTO Y PREPARAR EL MODELO 200 DE UNA EMPRESA EN REDUCIDA DIMENSIÓN.

4.2.- PAGOS FRACCIONADOS A CUENTA DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES: FORMUALCION DEL MODELO 202. PLANIFICACIÓN OPTIMA DEL PAGO.

PRÁCTICA DOS: CALCULO DE UN PAGO FRACCIONADO Y FORMULACIÓN DEL MODELO 202 EN UNA EMPRESA DE REDUCIDA DIMENSION.

5.- IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO.-

5.1.- COMUNICACIÓNES PREVIAS AL INICIO DE ACTIVIDAD.
5.2.- REVISION DEL IVA DEVENGADO.
5.3.- REVISIÓN DEL REGIMEN DE DEDUCCIONES.
5.4.- ESTUDIO DE SECTORES DIFERENCIADOS Y REGLA DE PRORRATA.
5.5.- CONTABILIZACIÓN DE SECTORES Y PRORRATAS.
5.6.- FORMULACION Y PRESENTACIÓN DEL MODELO 303 Y DEL 390
5.7.- REGÍMENES ESPECIALES DE IVA. FORMULACIÓN DEL MODELO 310 Y DEL MODELO 311 DEL REGIMEN SIMPLIFICADO Y COORDINACIÓN CON EL I.R.P.F.
5.8.- OBLIGACIONDES DE FACTURACIÓN. FORMULACION DEL MODELO 340.

PRÁCTICA UNO: PLANIFICACIÓN FISCAL DE UNA EMPRESA CON SECTORES DIFERENCIADOS Y CONTABILIDAD EN PRORRATA.

6.- PRESENTACIONES TELEMÁTICAS.-

6.1.- CERTICIFICADO DE USUARIO.
6.2.- PRESENTACIONES TELEMÁTICAS: ADEUDO / NRC / NEGATIVAS.
6.3.- PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES FÍSICAS.

7.- CIERRE FISCAL .-

PRACTICA FINAL: PLANIFICACIÓN FISCAL DE UNA PYME SIGUIENDO LOS PASOS DESDE SU CONSTITUCIÓN HASTA SU TÉRMINO DESDE EL PUNTO DE VISTA FISCAL EN RELACIÓN A LOS MODELOS QUE HAY QUE PRESENTAR.